🧪 Tính năng đang phát triển trong module Dự án (nhánh thử nghiệm). Bài mô tả thiết kế; chi tiết có thể thay đổi.
“Công trình này lãi không?” là câu hỏi đơn giản với câu trả lời phụ thuộc vào so với cái gì. So với lúc bán, công trình có thể lỗ vì vận hành thêm người. So với kế hoạch vận hành, đội có thể đang làm tốt. RATA-CSM đặt ba lớp cạnh nhau (Bán, Kế hoạch, Thực tế) để câu trả lời luôn có ngữ cảnh. Kết quả dự án chỉ nhóm trưởng nhóm xem.
Ba lớp, hai hàng #
| Bán | Kế hoạch | Thực tế | |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | Doanh thu kế hoạch: tổng các kỳ thanh toán đang hiệu lực (chưa thuế) | (như Bán: vận hành không đổi giá) | Doanh thu đã xuất hóa đơn: hóa đơn đã ghi sổ (chưa thuế) |
| Chi phí | Giá vốn đã bán: tổng giá vốn của giải pháp đang hiệu lực, cả hợp đồng | Giá vốn kế hoạch: tổng giá vốn của mô phỏng vận hành (chưa có thì lấy giải pháp đã bán) | Nhân công thực tế (giờ công × chi phí giờ, Chấm công, đối chiếu với ca và khóa tháng: từ ca đã làm đến giờ công đúng) + vật tư thực tế (đã cấp × giá vốn, Cấp vật tư cho công trình theo kế hoạch) |
Lãi thực tế = Doanh thu đã xuất hóa đơn − Nhân công thực tế − Vật tư thực tế. Lãi (%) tính trên doanh thu đã xuất hóa đơn.
Ví dụ: văn phòng 500 m², 12 tháng #
(Số giả định, triệu đồng, sau 11 kỳ.)
| Bán | Kế hoạch | Thực tế | |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | 46,8 | 46,8 | 42,9 |
| Chi phí | 37,4 | 39,0 | 36,5 |
| Lãi | 9,4 (20,1%) | 7,8 (16,7%) | 6,4 (14,9%) |
Đọc thế nào:
- Kế hoạch so với Bán: chi phí tăng 1,6 vì vận hành thêm người ở tháng đầu (Bán – Kế hoạch – Thực tế: ba lớp số liệu của một công trình). Đây là quyết định đã được trưởng nhóm duyệt; câu hỏi là nó có tạm thời không.
- Thực tế so với Kế hoạch: doanh thu thực tế mới tính 11 kỳ đã xuất hóa đơn, nên so tỷ lệ chứ không so số tuyệt đối. Chi phí thực tế chưa gồm phụ trội lương đêm / lễ (Chấm công, đối chiếu với ca và khóa tháng: từ ca đã làm đến giờ công đúng).
- Thực tế so với Bán: lãi 14,9% thấp hơn 20,1% lúc bán. Lý do nằm ở hai dòng trên.
Chỉ số vận hành #
Cạnh số tiền, kết quả dự án có các chỉ số giải thích vì sao:
| Chỉ số | Nghĩa |
|---|---|
| Lượt ca đến hạn, ca xong, thiếu ca, % ca xong | Đội có làm đủ không |
| % checklist | Trong ca, làm đủ hạng mục không |
| Điểm khách chấm (trung bình 1–5) | Ca và hạng mục |
| Điểm kiểm tra chất lượng, điểm hài lòng | Kiểm tra chất lượng và khảo sát hài lòng: điểm thấp thành việc khắc phục |
| Tình huống đang mở | Sổ ghi nhận xử lý: thiếu ca, trễ, chất lượng, phát sinh, hư hỏng |
Lãi cao nhưng % ca xong thấp và tình huống nhiều là công trình sắp mất khách.
Những điều cần biết khi đọc #
- Doanh thu thực tế theo hóa đơn, không theo ca đã làm. Kỳ chưa xuất hóa đơn làm lãi thực tế thấp tạm thời.
- Chi phí nhân công theo chi phí giờ trong hồ sơ nhân viên, không theo phiếu lương thực trả. Chi phí giờ cũ làm lãi sai. Module Nhân sự (lô H5, đang làm) sẽ tính chi phí từ phiếu lương thật, chia theo giờ từng dự án.
- Vật tư tính khi cấp, không theo tiêu hao. Cấp dồn một tháng làm tháng đó lỗ.
- Chi phí quản lý chung (văn phòng, giám sát đi lại) không nằm trong chi phí công trình; lãi ở đây là lãi gộp công trình.
Kết bài #
Lãi lỗ công trình đặt ba lớp cạnh nhau: doanh thu kế hoạch và đã xuất hóa đơn; chi phí theo bán, kế hoạch, thực tế. Chỉ số vận hành giải thích chênh lệch. Chỉ trưởng nhóm xem. Bài cuối nhánh dùng chênh lệch đó để làm báo giá sau chính xác hơn. Đóng vòng: số liệu thực tế quay về định mức và giá bán
Câu hỏi thường gặp #
Câu hỏi 1. Có báo cáo lãi lỗ tất cả công trình không?
Các chỉ số là trường của dự án; xem danh sách dự án dạng bảng với các cột kết quả (cần xác nhận khi phát hành có báo cáo tổng hợp).
Câu hỏi 2. Vì sao chi phí đã bán là của cả hợp đồng mà doanh thu thực tế chỉ 11 kỳ?
Chi phí đã bán và kế hoạch là dự toán cho cả thời hạn; so với thực tế nên dùng tỷ lệ (%), hoặc chờ hợp đồng kết thúc.
Câu hỏi 3. Kế toán có xem được không?
Kết quả dự án dành cho nhóm trưởng nhóm. Kế toán xem doanh thu, hóa đơn ở Kế toán; quyền xem lãi lỗ công trình theo quyết định của công ty.
Nội dung hướng dẫn dựa trên phiên bản RATA-CSM đang phát triển; giao diện có thể thay đổi trước khi phát hành.